Avance sur facture B2B : comment ça marche et à quel coût

Sommaire

Qu'est-ce qu'une avance sur facture B2B ?

Avance facture B2B : comment ça marche étape par étape

Quelles factures peuvent être financées ?

Ce que coûte réellement le financement des factures

Les clauses du contrat à lire avant de signer

Avantages, limites et alternatives à l'affacturage

FAQ

Pour aller plus loin

Qu'est-ce qu'une avance sur facture B2B ?

Une avance sur facture B2B est un financement de trésorerie adossé aux factures qu'une entreprise a émises à ses clients professionnels et qui ne sont pas encore payées. Au lieu d'attendre l'échéance, l'entreprise reçoit tout de suite la plus grande partie du montant.

Le cadre le plus répandu est l'affacturage. Selon le ministère de l'Économie, il consiste à confier par contrat à une société financière, le factor, le recouvrement de ses factures. Le factor ne prête pas sur la facture : il en devient propriétaire. Ce point distingue l'affacturage d'un crédit, car c'est la créance elle-même, c'est-à-dire le droit d'être payé par le client, qui change de titulaire.

Le dispositif s'adresse à tous types d'entreprises dès lors que leurs clients sont des professionnels, comme le rappelle le mini-guide de Bpifrance Création.

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Avance facture B2B : comment ça marche étape par étape

L'avance facture B2B suit un circuit en 4 étapes, décrit par Bpifrance Création.

1. Signature du contrat : l'entreprise s'engage à céder au factor la totalité de ses créances, de façon permanente, sauf formule « à la carte ».
2. Remise des factures : l'entreprise transmet ses factures par bordereau, un document qui liste les créances cédées.
3. Versement : le factor règle le montant des factures, diminué de ses frais et d'une éventuelle retenue de garantie, somme conservée pour couvrir les avoirs ou les litiges.
4. Recouvrement : le factor encaisse à la place de l'entreprise, et le client débiteur doit alors le payer directement.

Le client sait donc que la facture a été cédée, puisqu'il paie un tiers.

Le ministère de l'Économie cite plusieurs formules : l'affacturage en gestion déléguée, où l'entreprise conserve la gestion de ses relances clients, la syndication, qui répartit le financement entre plusieurs établissements, et l'affacturage « à la carte », limité aux factures choisies.

Quelles factures peuvent être financées ?

Une facture n'est finançable que si elle est adressée à un client professionnel et constitue une créance certaine, liquide et exigible, selon Bpifrance Création.

De plus, les factors sont sélectifs et exigent souvent un montant minimal de factures, ce qui peut écarter une entreprise au poste clients réduit.

Le caractère finançable d'une facture dépend de la rédaction de vos conditions générales et contrats clients.
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Ce que coûte réellement le financement des factures

Le coût de l'affacturage additionne 4 postes, détaillés par Bpifrance Création, sans grille tarifaire publique commune aux factors.

L'Euribor 3 mois est le taux auquel les banques de la zone euro se prêtent entre elles sur 3 mois. Le tarif dépend aussi du chiffre d'affaires, de la sinistralité, c'est-à-dire le niveau d'impayés constaté sur le poste clients, et de la charge de travail confiée au factor.

Le dirigeant compare donc le coût total des offres, rapporté au montant réellement perçu après retenue de garantie.

Les clauses du contrat à lire avant de signer

Le contrat d'affacturage fixe ce que l'entreprise cède, ce qu'elle conserve et combien de temps elle reste engagée. 5 clauses déterminent l'équilibre de l'opération.

• Périmètre de cession : totalité des créances ou sélection ; une cession permanente de la totalité laisse peu de marge pour d'autres financements.
• Retenue de garantie : montant, conditions et délai de restitution.
• Couverture des impayés : le contrat précise si le factor supporte l'impayé du client ou si ce risque reste à la charge de l'entreprise.
• Durée et résiliation : durée initiale, préavis et frais de sortie.
• Volume minimal : montant de factures à remettre et conséquences s'il n'est pas atteint.

Ces clauses doivent rester compatibles avec les délais de paiement et les modalités d'avoirs prévus dans les contrats clients.

La lecture croisée du contrat d'affacturage et des contrats clients limite les écarts entre engagements.
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Avantages, limites et alternatives à l'affacturage

Avantages
- Paiement des factures sans attendre leur échéance.
- Couverture possible des impayés, selon la formule choisie.
- Gestion du poste clients confiée au factor.

Limites
- Montant minimal de factures souvent exigé.
- Accès sélectif selon le profil des clients.
- Sommes perçues amputées des frais et de la garantie.

D'autres solutions existent. La cession Dailly permet de céder des créances professionnelles par bordereau à sa banque. L'escompte commercial consiste pour la banque à avancer le montant d'un effet de commerce, comme une lettre de change, avant son échéance. Des plateformes proposent aussi un financement de factures à l'unité. Enfin, le reverse factoring finance le poste fournisseurs à l'initiative du client.

Le choix dépend du volume facturé, de la concentration des clients et de la volonté de conserver ou non la relation de recouvrement.

FAQ

L'affacturage est-il un prêt ?

Non, l'affacturage est une cession de créances. Le factor devient propriétaire des factures et se fait payer par le client, alors qu'un prêt laisse la créance à l'entreprise.

Mes clients savent-ils que je cède mes factures ?

Oui, dans le schéma classique décrit par Bpifrance Création. Le client débiteur doit payer le factor, ce qui l'informe de la cession.

Peut-on financer une seule facture ?

Oui, avec l'affacturage « à la carte » ou un financement de factures à l'unité. Le contrat standard prévoit en revanche la cession permanente de la totalité des créances.

Une petite entreprise peut-elle obtenir une avance sur facture ?

Oui, si ses clients sont des professionnels. Le montant minimal de factures exigé par les factors peut toutefois limiter son accès.

Que devient la retenue de garantie ?

Elle est conservée par le factor pour couvrir les avoirs, litiges ou impayés. Les conditions de sa restitution figurent dans le contrat et doivent être vérifiées avant la signature.

Pour aller plus loin

Affacturage : céder ses créances pour répondre à un besoin rapide de trésorerie - Ministère de l'Économie

L'affacturage pour renforcer la trésorerie de l'entreprise - Bpifrance Création

Financer ma TPE : mini-guide sur l'affacturage - Bpifrance Création

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